Une idée fausse courante parmi les détenteurs de crypto monnaie, est que les transactions blockchain sont anonymes et ne peuvent être tracées, et qu’il n’est donc pas nécessaire de payer des impôts. Le fait est que si l’Etat ne trouve ne serait-ce qu’une seule transaction vous appartenant, ils pourront facilement retracer l’intégralité de l’historique de vos transactions. La transparence – et non la confidentialité – est la raison d’être des blockchains.
En Irlande, les investissements cryptographiques sont traités comme des investissements en actions. En d’autres termes, si vous réalisez des bénéfices (ou des pertes) grâce à la cession de votre crypto-monnaie – que ce soit en vendant, en donnant ou en échangeant- vous devez payer un impôt sur les gains en capital (CGT) de 33 %.
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La date limite de dépôt du CGT est à la fin de ce mois. Donc, si vous ne savez pas comment fonctionnent les crypto-taxes ou comment les calculer, voici un cours accéléré rapide pour vous aider à démarrer.
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La paperasse : ce que vous devez déposer
Vous devez remplir différents formulaires selon votre situation. Si vous êtes un particulier, vous devrez produire une déclaration CG1. Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez remplir le formulaire 11. Un détail déroutant concernant les impôts sur les gains en capital en Irlande est qu’ils doivent être payés la même année que les gains qui ont été réalisés, mais déclarés l’année suivante.
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Comme si cela ne suffisait pas, les gains en capital doivent également être calculés pour deux périodes distinctes. Si vous vendez/échangez/donnez des cryptos entre le 1er janvier et le 30 novembre, vous devez payer la taxe avant le 15 décembre de la même année. Pour les cessions entre le 1er et le 31 décembre, vous devrez payer l’impôt sur les plus-values avant le 31 janvier de l’année suivante.
Notez que ne pas réaliser de bénéfices au cours d’une année ne vous dispense pas de vos obligations déclaratives. Vous devez déposer vos déclarations de plus-value tant que vous avez exercé une activité imposable quel qu’en soit le résultat. Si vous négligez de déclarer vos impôts pendant une année, vous aurez également des écarts dans vos déclarations pour les années suivantes.
Il convient également de mentionner que vous devrez fournir de nombreux détails lorsque vous produisez vos déclarations de revenus. Cela inclut des éléments tels que le produit de la vente, la date de vente, le coût d’acquisition de l’actif, etc. Si vous avez un certain nombre de transactions tout au long de l’année, cela peut devenir écrasant, alors assurez-vous de conserver un journal approprié de toutes vos transactions. Si vous ne l’avez pas fait jusqu’à présent, vous pouvez également utiliser un logiciel de crypto-taxe pour vous aider.
Pensez à déduire vos pertes et dépenses
Si vous avez subi une perte sur des transactions cryptographiques au cours de l’année, vous pouvez utiliser la perte pour compenser les gains en capital que vous avez réalisés sur toute autre transaction. En fait, vous pouvez même utiliser ces pertes pour compenser les gains réalisés au cours des années suivantes. C’est un moyen infaillible de réduire vos gains imposables.
Outre les pertes, vous êtes également autorisé à déduire une série de dépenses pour réduire davantage les gains imposables :
- Le prix d’achat de l’actif (évidemment), corrigé de l’inflation
- Dépenses liées à la facilitation de la transaction, par ex. frais de change
- Dépenses minières, y compris le coût d’acquisition de matériel spécialisé, de logiciels et d’un portefeuille en ligne crypté
Si vous avez beaucoup de transactions, vous aurez peut-être du mal à évaluer le prix d’achat d’un actif vendu. Les revenus vous obligent à utiliser FIFO (First In First Out) pour calculer les prix d’achat, c’est-à-dire que l’actif qui a été acheté en premier est également le premier à disparaître. Il existe cependant une disposition spéciale pour les actifs vendus dans les 28 jours suivant l’achat. Par ex. si vous avez acheté 20 Bitcoins pour 50 000 € l’année dernière puis acheté 10 Bitcoins supplémentaires pour 100 000 € il y a quelques jours et revendez maintenant 10 de vos Bitcoins pour 120 000 €, votre gain sera de 20 0000 € et non de 70 000 € comme vous pourriez le penser.
Vous n’avez pas déclaré de crypto-taxes les années précédentes ?
Si vous n’avez payé aucun impôt sur les gains cryptographiques au cours des dernières années, vous avez encore le temps de faire les choses correctement. Au lieu d’attendre que le fisc irlandais commence une enquête, faites simplement une divulgation de qualification spontanée.
Dans le cadre de cette divulgation, vous devez inclure les détails complets de tous les investissements ainsi que les impôts impayés plus les intérêts courus (le taux d’intérêt légal pour les dettes fiscales est de 2%). Vous devriez idéalement inclure le montant à payer avec la divulgation, bien qu’il soit également acceptable de le payer en plusieurs versements. L’administration fiscale peut également décider d’imposer des pénalités dans le cadre du règlement, qui dépendront du montant de l’impôt dû, de la nature de votre erreur et du montant de votre coopération. Naturellement, si la divulgation est spontanée, la sanction est susceptible d’être annulée.
Derniers mots
Étant donné que la date limite approche, il est temps de mettre de l’ordre dans vos affaires et de vous assurer d’avoir tout ce dont vous avez besoin pour produire vos déclarations. Si vous êtes toujours confus ou si vous avez besoin de conseils supplémentaires, vous pouvez engager un comptable fiscaliste spécialisé dans les crypto-monnaies. Cette option peut être coûteuse, mais elle est probablement amortie par le montant d’impôts qu’elle vous permet d’économiser. Pour les plateformes d’échange, nous vous recommandons les plus importantes comme Binance, Huobi et Kucoin qui prennent des dispositions vis-à-vis des administrations. Et en bonus pensez à utiliser les offres promotionnelles avant de vous lancer, par exemple en insérant un code parrainage Binance à l’inscription de cette plateforme, vous bénéficierez d’une réduction de 20% sur vos frais de transaction !